Améliorer le financement de votre entreprise avec les termes de ventes à crédit et escomptes des fournisseurs
Lorsqu'on prévoit réaliser des transactions avec des fournisseurs, on doit établir au préalable des termes de ventes à crédit. Les termes de ventes à crédit sont le délai à l'intérieur duquel vous devez payer le fournisseur après avoir été facturé, ainsi que les escomptes sur prompt paiement disponible, une fois que les biens et services ont été rendus. Rares sont les fournisseurs qui exigent d'être payés immédiatement, à moins qu'ils transigent avec de jeunes entreprises ayant à gagner leur confiance. Il s'agit donc d'une alternative intéressante aux banques pour aller chercher du financement.
Les termes de ventes à crédit sont présentés dans le format suivant « 2% / 10 jours net 30 ». Dans cet exemple, vous avez accès à un escompte de 2% si vous payez à l'intérieur de 10 jours, sinon vous devez payer le plein montant avant 30 jours. Si vous n'avez pas payé après 30 jours, vous serez en délinquance et devrez possiblement payer des pénalités.
D'autres termes de vente à crédit donnent l'option de plusieurs paiements égaux. Par exemple, une facture pourrait être divisée en trois paiements égaux à tous les 15 jours, ce qui donnerait les paiements suivants : le premier tiers de la facture à 15 jours, l'autre tiers à 30 jours et le dernier tiers à 45 jours.
Chaque option possède ses avantages. Une compagnie ayant un surplus d'encaisse devrait négocier des termes de ventes avec un escompte sur prompt paiement élevé, soit 3% ou 4%, quitte à réduire le délai d'escompte. Cette méthode optimise l'utilisation du surplus de cash flow, car le commerce finit par payer les biens et services moins cher.
Une autre entreprise qui a plutôt besoin de financement devrait chercher des délais de paiement plus longs, soit au-delà de net 60 jours. Et pour celles possédant une balance de paiement élevée avec leurs fournisseurs et qui doivent la diminuer, mais qui n'ont pas un surplus d'encaisse, l'option des paiements égaux serait la meilleure. Plusieurs paiements égaux permettraient de maintenir une balance réduite, tout en jouissant des délais.
Il existe donc un aspect lié à chaque terme de vente, mais l'important est de réaliser l'état financier de votre compagnie et d'adopter le comportement en conséquence. Beaucoup d'entreprises manquent les escomptes sur prompts paiements alors qu'elles ont un surplus d'encaisse, et d'autres paient leur fournisseur rapidement alors qu'elles sont endettées partout ailleurs. Le tout réside dans une gestion des encaisses qui reflète la situation de votre entreprise.
