Intro pour "Calculer le taux annuel effectif de votre escompte pour paiement anticipé"

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Vous avez la possibilité de chercher un escompte en payant votre fournisseur plus tôt, mais vous hésitez de le faire ? Peu importe la raison, il est bon de calculer son taux annuel afin d'évaluer son coût d'opportunité.

Un escompte pour paiement rapide est une opportunité d'investissement dans l'entreprise, car on y injecte un montant d'argent prématurément afin d'obtenir un retour, soit l'escompte. Par conséquent, cet investissement pourrait priver d'autres secteurs de la compagnie. L'annualisation du taux d'escompte nous aide donc à comparer son retour sur investissement avec celui de votre coût du capital. Cette comparaison démontrera s'il est plus profitable d'investir dans l'escompte qu'ailleurs dans l'entreprise.

D'un autre côté, la période de grâce des fournisseurs est une source de financement. Vous avez le choix d'éviter l'escompte sur prompt paiement et payer le fournisseur plus tard, c'est une manière d'emprunter ailleurs que chez les banques. Toutefois dans ce scénario, le rabais s'élimine et vous paierez une facture plus élevée, ce qui est similaire à dire que vous payez des intérêts sur un prêt. Il est donc important de comparer le coût des intérêts du fournisseur avec celui des banques, et ainsi vérifier s'il est raisonnable d'emprunter au fournisseur.

Dans les deux cas, le taux annuel du retour sur investissement et du coût des intérêts demeure le même.

Les termes de ventes s'expriment en pourcentage et en délai, par exemple « 2% 10 jours, net 30 jours ». Dans cet exemple, vous avez accès à 2% de rabais si vous payez votre facture en 10 jours, sinon vous payez le plein montant en 30 jours. En termes d'investissement, il s'agit d'un retour de 2,04% pour un montant investis dans la compagnie 20 jours plus tôt. En termes de crédit, cela signifie qui vous payez plus de 2,04% d'intérêt pour un emprunt de 20 jours. Annualiser ce taux et le comparer au taux d'intérêt annuel qu'offrent les banques ou aux autres possibilités d'investissements dans l'entreprise vous aideront à prendre une décision éclairée.

Dans l'exemple ci-bas, le terme « 2% 10 jours net 30 jours » donne un taux annualisé de 36,7% et un taux annuel effectif de 43,9% si l'argent de l'intérêt est capitalisé à tous les 20 jours.

Dans le cas où vous voulez optimiser votre investissement, un escompte possédant un taux annuel plus élevé que votre coût du capital signifie que c'est une bonne opportunité. L'escompte sur prompt paiement revient à être plus profitable qu'investir ailleurs dans l'entreprise. Dans le cas contraire, un taux annuel plus faible signifie qu'il est mieux d'investir cet argent dans des secteurs qui rapportera plus. Dans l'exemple, le taux annualisé de 36.7% s'avère un bon retour sur investissement, donc l'escompte serait normalement une bonne option. Même qu'avec un taux de 36.7%, vous pouvez emprunter à taux d'intérêt et obtenir un rendement net supérieur à votre coût de capital.

Si l'on cherche à optimiser le financement et que le taux annualisé de l'emprunt aux fournisseurs s'avère plus élevé que le taux bancaire, à ce moment, il est préférable d'emprunter aux banques. Même qu'il est suggéré d'emprunter à cette même banque pour payer le fournisseur plus tôt et chercher l'escompte pour paiement anticipé, afin d'éviter de payer les intérêts élevés du fournisseur. Dans le cas contraire, s'il est moins élevé, votre fournisseur revient à être une source de financement moins coûteuse que votre banque, donc le prompt paiement n'est pas la solution optimale. Dans l'exemple, 36.7% est un taux d'intérêt à l'emprunt très élevé, il est donc mieux de prendre l'escompte et chercher à emprunter aux banques.

Peu importe votre priorité d'optimiser votre investissement ou votre financement, la bonne décision sur le paiement anticipé revient souvent à satisfaire les deux options. Dans l'exemple, 36.7% est un retour sur investissement et taux d'intérêt à l'emprunt élevé, donc effectuer un paiement rapide, et même emprunter à taux d'intérêt pour bénéficier du rabais, satisfait les deux objectifs. Vous pouvez annualiser le taux d'escompte de votre fournisseur à l'aide de ce calculateur et vous pourrez ainsi juger de l'opportunité.

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